¿Cuánto cuesta ser autónomo en España?

La pregunta del millón. Lo que todo interesado en hacerse autónomo se pregunta en cuanto se le pasa por la cabeza la idea de hacerse autónomo. ¿Cuánto cuesta hacerse autónomo? ¿Es realmente caro o todo el mundo exagera?

Vamos a descubrirlo.

¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo?

Lo primero es lo primero: darse de alta. Muchos piensan que tiene un precio, pero no. Darse de alta como autónomo es 100% gratis. Aunque claro, hay una pequeña trampa: el ciudadano medio no será capaz de completar los modelos que hay que presentar sin ayuda.

Esa ayuda se suele traducir en asesorías que te dan de alta y te cobran algo por ello, ya que no esperes que con la ayuda del asesor de Hacienda puedas rellenarlo salvo que tengas mucha suerte.

En definitiva: darse de alta como autónomo no cuesta nada.

Cuota de autónomo: el coste fijo

En una empresa hay costes fijos (invariables y recurrentes) y variables (dependientes de la producción, ingresos, …). Como autónomo vas a tener ambos tipos de costes.

El coste fijo que soporta el 100% de los autónomos es la cuota de autónomo. La famosa y criticada cuota que se lleva 264 € de tu bolsillo cada mes (con la base mínima), salvo que estés recibiendo alguna bonificación como las que puedes ver en este artículo.

Por lo tanto, ganes lo que ganes mes a mes tendrás que pagar esta cuota. ¿Y cuál es la cuantía exacta? Depende de qué tipo de autónomo seas y de las bonificaciones que recibas. Pondré varios casos:

• Beneficiario de la tarifa plana: 55,78 € (6 primeros meses), 134,06 € (6-12 meses) y 186,25 € de 12 a 18 o 30 meses dependiendo si eres mayor o menor de 30 años (hombre) o 35 (mujer).
• Autónomo sin bonificaciones: 264,4 € al mes sin excepción.
• Autónomo societario: 315 € al mes. ¿Por qué? Porque el Gobierno decidió subir la base mínima de los autónomos socios de una sociedad o que tengan más de 10 trabajadores.

Si te das de alta lo normal es que puedas acceder a la tarifa plana, por lo que puedes ir haciéndote a la idea de que como mínimo tendrás un gasto fijo de 2.256,54 € durante el primer año y medio.

Impuestos: el coste variable

Y aquí vienen los costes variables: el IVA y el IRPF. Los dos famosos impuestos que persiguen al autónomo y convierten su facturación en unos ingresos mucho menores.

Vayamos por partes.

IVA: el dinero que nunca fue tuyo

El IVA es dinero que nunca debes considerar tuyo. Es un impuesto que grava la venta de productos y servicios y que va directo hacia el Gobierno, por lo que tú nunca vas a ver nada de ese dinero aunque esté en tu cuenta. Lo liquidas cada 3 meses y “te lo quitas de encima”.

Existen diferentes tipos, pero lo más común es que tengas que tributar por el IVA general que es del 21%. Por lo tanto, la mayoría de ingresos y costes que tengas incluirán IVA.

Realmente el IVA no se debería considerar un coste como tal, ya que al fin y al cabo lo único que haces cada 3 meses en la declaración es devolver la diferencia entre lo que te han pagado y lo que has cobrado.

En resumen, tendrás que pagar cada 3 meses el resultado de la siguiente fórmula:

IVA a pagar = IVA devengado (cobrado) – IVA soportado (pagado)

Y si pagas más IVA del que has cobrado no tendrás que pagar nada, aunque eso no es lo más habitual.

Existe un caso en el que no hay que hacer declaraciones trimestrales de IVA y en el cual el IVA que pagas por los productos es superior al tipo general del 21%: si debes pagar el recargo de equivalencia.

IRPF: el porcentaje de tus ingresos que se va

El otro impuesto es el archiconocido IRPF, que funciona de manera distinta al IVA y cuyo funcionamiento no es tan conocido. También tendrás que liquidarlo cada 3 meses y pasar por caja al igual que hiciste con la declaración trimestral de IVA, salvo que seas autónomo por módulos (algo que no recomiendo nunca para un autónomo que se da de alta).

¿Y cómo funciona este impuesto? Pues siguiendo otra fórmula bastante simple:

IRPF a pagar = (Ingresos – gastos) x retención correspondiente (0,07 – 0,15 – 0,19 – …)

El primer detalle importante de esta fórmula es que los ingresos y gastos no incluyen el IVA. Es decir, debes coger la base imponible de tus ingresos (ingresos sin IVA) y restarle los gastos sin IVA.

Vale, ¿y qué es eso de la retención correspondiente y por qué hay diferentes porcentajes? Porque dependiendo de tu situación tendrás que pagar más o menos IRPF. No paga lo mismo un autónomo profesional recién dado de alta que uno que lleva años o que un trabajador autónomo corriente.

Os pondré un ejemplo de a quién corresponden los diferentes porcentajes de retención:

• Autónomo profesional con menos de 3 años de antigüedad: 7%.
• Autónomo profesional con más de 3 años de antigüedad: 15%.
• Trabajador autónomo no profesional: 19%.

Cálculos, cálculos y más cálculos.

¿Más de un 70% de tus ingresos tienen retención? Entonces puedes “saltarte” la declaración trimestral de IRPF.

Otros gastos habituales del autónomo

Los impuestos y la cuota son los gastos que comparten el 100% de los autónomos, pero aparte de estos gastos hay otros muchos habituales. Enumeraré algunos de ellos:

• Asesoría/gestoría: este gasto casi que lo debería incluir en los gastos fijos, ya que muy pocos autónomos llevan su propia contabilidad. Por ejemplo, en mi empresa cobramos 50 € + IVA a los autónomos por gestionarles todo y les damos de alta gratis. Más información aquí.
• Alquiler de local: si quieres montar un negocio físico necesitarás un local y este gasto viene de la mano. Y, dependiendo de la ciudad y la zona, no es precisamente barato salvo que busques algún vivero de empresas local o un coworking.
• Vehículo: muchísimos autónomos son comerciales o repartidores, por lo que el vehículo entra dentro de su gasto habitual. Para deducir el coste del vehículo y la gasolina es necesario que este sea exclusivo para tu actividad, algo realmente complicado.
• Telefonía e Internet: con el auge del teletrabajo y el aumento del número de personas que trabajan desde casa Internet y el teléfono se han convertido en un gasto fijo más para muchos. De nuevo, para deducirlos tendrán que ser de uso exclusivo empresarial. Y cuidado, porque he visto inspecciones en las que obligaban a pagar lo deducido porque habían examinado las llamadas y habían visto que se hacían a “horas no comerciales”.
• Empleados: si necesitas alguien que te ayude tendrás que contratar a otra persona o bien subcontratar a un autónomo. Recuerda que hay bastantes ayudas para contrataciones que puedes ver aquí.

Todos los gastos que tengas y que sean referentes a tu actividad son deducibles, pero hay algunos más complicados de deducir y otros menos. Lee mi artículo sobre gastos deducibles para ampliar información.

¿Cuánto hay que facturar para ganar 1.000 € al mes?

Vale, ya sabes cuál es el coste real que tiene ser autónomo. Ahora veamos el típico ejemplo de cuánto habría que facturar con estos gastos para ser mileurista.

El ejemplo que pongo es para un autónomo recién dado de alta, ya que el perfil de persona que leerá este artículo estará ahí casi seguro. Bueno, empecemos la simulación.

Autónomo profesional con pocos gastos

En esta simulación solo voy a añadir como costes la cuota de autónomo con tarifa plana y la asesoría (pondré 50 € + IVA).

• Base imponible: 1.175,78 €.
• Gastos (sin IVA): 105,78 €.
• IVA devengado: 246,91 €.
• IVA soportado: 10,5 €.
• IVA a pagar: 105,78 € – 10,5 € = 95,28 €.
• IRPF a pagar: (1175,78 € – 105,78 €) x 0,07 = 74,9 €
• Beneficios totales: 1175,78 € – 95,28 € – 74,9 € = 1.005,6 €.

Para ganar unos 1.000 € como autónomo profesional con una antigüedad menor de 6 meses debes facturar 1.422,69 €. A medida que la cuota de autónomo crezca en los siguientes tramos, deberás ir facturando algo más.

Sé que esta simulación puede ser un poco irreal, ya que hay otros gastos básicos y posibles deducciones como la telefonía, Internet o incluso tu alquiler, pero imagino que os podéis hacer una idea.

Autónomo general sin bonificaciones

Ahora voy a hacer otra simulación más “pesimista” y para aquellos autónomos que no son profesionales y no reciben absolutamente ningún tipo de bonificación. Utilizaré como gastos los mismos que en el caso anterior (cuota de autónomo y asesoría).

• Base imponible: 1.550 €.
• Gastos (sin IVA): 314,4 €.
• IVA devengado: 325,5 €.
• IVA soportado: 10,5 €.
• IVA a pagar: 325,5 € – 10,5 € = 315 €.
• IRPF a pagar: (1.550 € – 315,84 €) x 0,19 = 234,49 €
• Beneficios totales: 1.550 € – 315  € – 234,49 € = 1.000,5 €.

En este caso, que es más habitual que el anterior, tendrías que facturar 1.875,5 €. Sí, casi la mitad del dinero no lo vas a ver jamás, o más bien lo verás pasar de tu cuenta a otra cuenta en cuestión de 3 o menos meses.

Artículo original: Gestron